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국세청 양도소득세 계산기 계산법

avril spring 2023. 9. 27. 22:07

양도소득세 계산기를 통해 간편하게 소득세 계산을 하는 방법을 알아보겠습니다. 정책이 자주 바뀌고 계산이 복잡해서 정확하게 미리 알기 어려울 수 있기 때문에 최신 법령 기준에 맞춰 알기 쉽게 양도소득세에 대해 총정리해보겠습니다. 더불어 양도소득세의 절세방법도 알아보겠습니다.

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목차
1. 양도소득세 이해하기
2. 양도소득세 계산
3. 양도소득세 과세율
4. 양도소득세 절세방법

1. 양도소득세 이해하기

양도소득세는 자산양도로 벌어들인 자본이익에 대해 부과하는 세금입니다. 즉, 개인 토지나 건물 등의 부동산이나 주식 등의 권리를 양도하여 발생되는 이득에 부과하는 세금입니다.

양도소득세 과세 시점: 부동산 등의 보유기간 (취득일 ~ 양도일) 동안 발생된 이익에 대하여 일시에 양도시점에 과세
* 양도시 소득이 발생하지 않으면, 양도소득세 과세 안됩니다.

2. 양도소득세 계산

양도소득세를 계산하는 방법은 양도금액에서 취득가액과 취등록세, 부동산 등의 가치 증대를 위해 투자한 금액을 제외한 차액 부분에 대한 과세를 합니다.

양도소득세 간편 계산 바로가기

양도소득세 계산을 하기 위해서는 계산방법을 통해 계산을 할 수 있지만, 실제 오차 발생이 발생할 수 있거나 계산이 복잡해 시간이 아주 오래 걸릴 수 있습니다.

양도소득세 자동 계산

양도소득세 계산기를 이용하면, 아주 간단하게 소득세 확인이 가능합니다.

국세청 양도소득세 모의계산

무료 국세청 양도소득세 모의계산 바로가기

양도소득세 계산시, 비로그인으로도 간편 확인이 가능하니 편하게 이용해 보시길 바랍니다.

양도소득세 간편 계산

주택/아파트, 분양권, 토지 등의 부동산 양도 시 부과되는 세금을 계산하는 계산기로, 상세 내용을 선택하여 계산할 수 있어 편리한 계산기입니다.

양도소득세 간편 계산기 (무료이용)

양도소득세 계산방법

양도세 결정세액 = (양도가액 - 취득가액 - 기타 필요경비 - 장기보유 - 특별공제 - 양도소득 기본공제) x 양도소득세율 - 감면세액

매매 또는 교환을 통해 양도하여 소유권을 다른 이에게 유상으로 넘길 시, 양도차익이 발생하며, 양도가액에서 취득가액을 비롯하여 필요경비와 공제금액은 뺀 소득을 양도라고 합니다.

3. 양도소득세 과세율

양도금액에 적용되는 세율은 정책에 따라 변동이 가능해 내는 해에 정확하게 확인을 다시 해보는 것이 중요합니다.

국세청 양도세율 변동 확인 바로가기

2023년 이후 양도소득세 과세 기준표
과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
5,000만원 이하	15%	126만원
8,800만원 이하	24%	576만원
1.5억원 이하	35%	1,544만원
3억원 이하	38%	1,994만원
5억원 이하	40%	2,594만원
10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

4. 양도소득세 절세방법

4-1. 거주 또는 보유기간

절세방법 중 첫 번째로 장기보유에 대한 혜택을 꼽을 수 있습니다. 특히, 1세대 1 주택인 경우에는 최소 2년은 거주할수록 유리합니다. 보유기간 별로 연간 4% 공제가 적용되며 이에 더불어 거주기간이 2년 이상일경우 연간 4%가 적용됩니다.

장기보유 특별공제 (최소 3년 보유이상): 장기간의 인플레이션 햇지 (보유기간이 3년 이상일 경우, 연간 2%)
장기보유 특별공제 제외: 미등기부동산, 국외부동산, 중과대상인 다주택자가 양도하는 조정대상지역 주택
*한시적 장특공제 적용 (2022년 5월 10일 ~ 2024년 5월 9일)

일반적인 경우 장기보유 특별 공제율
보유기간	공제율
3년	6%
4년	8%
5년	10%
6년	12%
7년	14%
8년	16%
9년	18%
10년	20%
11년	22%
12년	24%
13년	26%
14년	28%
15년 이상	30%

4-2. 명의 분산

양도세는 금액이 높으면 높을수록 세율이 커지기 때문에 절세를 위해서는 이 금액을 낮추는 것이 무엇보다도 유리합니다. 예를 들어, 소유하고 있는 부동산이 배우자 한 명의 명의로 되어있다면 이를 부부 공동명의로 바꾸는 것이 더 유리합니다. 이유는 양도소득세는 개인 소득세로 부부합산이 아닌 개인으로 각각 계산이 되기 때문입니다.